Głównym motorem napędowym finansów Investmil jest podstawowa działalność: usługi budowlane. Łączne przychody netto ze sprzedaży osiągnęły w 2024 roku 59 608 041 zł , z czego niemal 99% pochodziło ze sprzedaży usług budowlanych (59 223 212 zł). Wszystkie przychody zostały zrealizowane wyłącznie na terenie kraju. Investmil odnotował spektakularny wzrost skali działalności. Przychody z usług budowlanych wzrosły z 41 291 293 zł w poprzednim roku obrotowym do ponad 59,2 mln zł w 2024 roku. T

Inwestycje w Przyszłość

Kondycja spółki mierzona jest nie tylko zyskiem, ale i skalą realizowanych inwestycji. W 2024 roku Investmil poniósł nakłady na środki trwałe w budowie w kwocie 4 769 640 zł, co jest wyraźnym sygnałem ciągłego rozwoju bazy aktywów.

Najbardziej znaczącą pozycją w bilansie są jednak rozliczenia międzyokresowe. Łączna ich kwota wyniosła 11 191 549 zł. Zdecydowaną większość tej sumy, 10 874 150 zł, stanowi wycena w koszcie wytworzenia niezafakturowanych robót budowlanych. Ta znacząca wartość wskazuje na realizację dużych projektów, które były w toku, ale nie zostały jeszcze rozliczone z klientami, stanowiąc obietnicę przyszłych przychodów.

Spółka dysponuje także flotą i specjalistycznym sprzętem, głównie w oparciu o leasing operacyjny. Utrzymuje 13 aktywnych umów leasingowych na sprzęt budowlany, samochody osobowe i ciężarowe, z łącznym zobowiązaniem netto wynoszącym 1 524 675 zł.

Wyzwania: Ryzyko Należności i Wysokie Zabezpieczenia

Łączna wartość należności na koniec roku wyniosła 2 869 463 zł. Jednak w 2024 roku spółka była zmuszona dokonać znaczącego odpisu aktualizującego należności w kwocie 2 108 950 zł. Odpis ten dotyczył należności kwestionowanej przez dłużnika. Spółka mierzy się z pojedynczym, ale istotnym sporem finansowym.

Wartość zobowiązań bilansowych (długoterminowe 913 735 zł , krótkoterminowe 4 687 500 zł jest pod kontrolą. Jednak kluczowe dla sektora budowlanego są zobowiązania warunkowe – gwarancje składane w związku z realizacją kontraktów. Na koniec 2024 roku aktywne były gwarancje: wad i usterek (925 934 zł), należytego wykonania kontraktu (1 371 402,47 zł) oraz zapłaty wadium (500 000 zł).

Łączna kwota tych gwarancji przekracza 2,7 miliona złotych, stanowiąc potencjalne, choć niewykazywane w bilansie, obciążenie finansowe, typowe dla przedsiębiorstw wykonawczych.

Zatrudnienie i Koszty Zarządzania

Investmil pozostaje znaczącym pracodawcą w regionie. Przeciętne zatrudnienie w 2024 roku wyniosło 51,3 osoby, a na koniec roku spółka zatrudniała 57 osób.

Zarząd Spółki otrzymał wynagrodzenie w łącznej kwocie 411 340 zł. Jednocześnie, ze względu na niespełnianie wskaźnika zatrudnienia osób niepełnosprawnych, spółka poniosła koszt wpłat na PFRON (Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych) w wysokości 123 638 zł. Kwota ta została ujęta w sprawozdaniu jako koszt niestanowiący kosztu uzyskania przychodu dla celów podatkowych.

Komplikacje Podatkowe i Zysk Pod Kontrolą

Kalkulacja podatku dochodowego (CIT) w Investmil ujawnia istotne różnice między wynikiem bilansowym a podstawą opodatkowania. Zysk brutto (12 486 341 zł) jest niższy niż wynik podatkowy (14 798 759 zł). Jednym z głównych powodów tej rozbieżności jest tzw. odpis aktualizujący należności (2 108 950 zł), który – choć obciąża wynik księgowy (obniża zysk brutto) – nie stanowi kosztu uzyskania przychodów dla celów podatkowych. To księgowe działanie ostrożnościowe wymusza wyższą podstawę opodatkowania.

Mimo tych korekt, spółka zapłaciła znaczący podatek dochodowy w części bieżącej wynoszący 2 485 991 zł, finalnie osiągając zysk netto w wysokości 10 000 350 zł. Kapitał zakładowy spółki pozostał na poziomie 160 000 zł, a całość własności jest w posiadaniu dwóch wspólników: Grzegorza Chilimoniuka (60%) i Anety Chilimoniuk (40%).

Investmil (2)

Investmil rośnie w siłę